言达动态 您当前位置:湖北言达律师事务所官网_武汉_律师事务所_离婚_房产_律师 >> 言达动态 >> 浏览文章

律师办案手记 | 巧用税务稽查制度为“杀猪盘”受害人维权

时间:2021年05月12日 点击:

01



春节过后的一个工作日下午,我正在办公室收拾文件准备下班。前台小王敲门后领进一位陌生拜访的女客户。我观察到客户面露焦急,临近下班前赶来律师事务所,想必有什么重要的事情需要委托律师吧!我改变了下班的主意,随即接待了她。


我详细了解客户来访缘由:李总来自江汉平原的一个小镇,在武汉市读的大学,前几年赶上“武汉百万大学生创业就业计划”,在政策的支持和鼓励下,选择在武汉市落户(户籍)并购买了优惠的人才安居房。


在大学期间经常做兼职的她毕业后选择创业开服装网店经营汉派服饰,经过几年苦心经营事业小有成就,也买了一辆SUV代步。毕业几年,由于一直忙于打理网店,生活方式单一,加上生活、工作圈子非常小,没有遇上合适的对象。眼看着大学同学要么结婚,要么有稳定对象,老家没有读过大学的初中、高中的同学,大多早已结婚生子,加上父母、长辈一直关心和催促,她心里也很是着急。


去年受到疫情影响,生意大幅下滑,她一方面愁着生意,另一方面就有更多时间思考着结婚的终生大事。


02



在某天晚上,她百无聊赖地刷手机短视频,无意中看到某交友APP软件的推广宣传视频,便抱着试一试的态度下载了某交友APP软件进行了注册。


简单接触几个陌生网友后,一位让她心仪的男士出现了。自称诸先生的网友,相片里英俊潇洒、风度翩翩,介绍自己出生在农村,在西部某大学读了大学,在大学期间经常勤工俭学的他,先是在西部省某国有企业上班,经过兢兢业业的努力做到高管,不安于现状的他,放弃高薪选择了创业。


喜欢文学、旅游、摄影、收藏的诸先生在西部省文青市开办一家土特产批零兼营经营部。事业蒸蒸日上的他经常开着自购的豪华越野车自驾游,把自己在全国各地旅行的相片发给她。解释因为以前一直爱玩,虽然谈过几段恋爱,由于年轻不懂得珍惜感情,所以一直没有成家。现在年龄大了,诚心想找个顾家、靠谱的人安安稳稳地过日子。以后在一起,就带着心爱的她环游世界。


还把李总发给他的电子相片冲洗出来放大放在自己的办公桌上,显得特别重视李总。也多次把经营的土特产快递给李总品尝。李总觉得诸先生的命运和她很相似,对诸先生的人生经历也有着浓厚兴趣,觉得能够告诉她很多事情,很坦诚,没有把自己当做外人。经过近二个月的网恋,李总憧憬着与诸先生的幸福、美好的未来。


03

一天晚上,诸先生说为了两个人能够永远在一起,前往当地一家远近闻名的寺庙祈福,求这一段迟来的姻缘,找一位很灵验的大师算了一卦,大师匹配了双方的生辰八字,讲解两人很多合适、般配的地方,但遗憾道,于千万中人相识、相遇,二人命理还是缺这段缘分。李总着急的问,好不容易相知、相恋,难道最终还是要错过?留下终生遗憾?!有没有办法改变?诸先生说,我也不会轻易放弃你,当时就问了大师,如何破解?大师告诉我,“机不可遇”,玉玺寓意心意相通,还有驱邪、避灾、守护平安作用,只有开了光、祈了福的玉玺(玉质印章)才能够化解。心诚则灵,便需要成双成对的玉玺二人各持一枚,最好是纯净、温润的羊脂白玉材质制作。


诸先生说自己熟悉的一位朋友余总就经营一家工艺品公司,保证玉玺是正品,一定会跟咱俩一个优惠的价格,再拿给大师开光、祈福。过了几天发视频给李总,说余总跟他们精心挑选了一对玉玺,材质刚好就是羊脂白玉,做工考究,问李总是否满意?李总问了价格,诸先生说余总看着熟人的面子,愿意把市场价五十多万元一对的玉玺以39万卖给他俩,祝福他俩长长久久。诸先生表示,由于玉玺是祈福用的,不能赠送,否则就显得不诚心,所以需要李总自己购买其中一枚。李总也听说过羊脂玉是高档、稀有的玉石,基于对诸先生的信任和为了这段姻缘便同意购买,由于金额比较大,就分别以银行柜台、支付宝、微信等方式共计转账19.5万元到余总指定的收款账户或者收款码。


没几天,李总满心欢喜欢地到了收到了快递,小心翼翼地打开里三层、外三层包装精美、制作精良的玉玺,并附带玉玺宣传页、珠宝首饰鉴定证书及祈福姻缘的卡片。


诸先生跟李总再三强调,玉玺贵重且开过光,就不要轻易示人,更不能让人触摸,免得别人偷抢,也不能沾染不干净的东西,需要放在家里高处,并用红布覆盖。李总精心守护着这枚玉玺。


李总和诸先生又在网上热恋了一个多月,一天,跟她抱怨受到疫情影响,生意每况日下,尝试做一些投资。诸先生说现在有个赚钱的机会,前几天知名画家从首都市来文青市采风,喜欢玉器的画家与余总结识了,就在余总家小住,并发来余总和画家在茶桌上谈笑风生的小视频,并发来微信小程序和网址给李总,让其了解画家的生平事迹和画作,以及作品拍卖的价格。


强调画家的画作在市场上很少见,升值空间非常高,并发来中华某某艺术鉴定委员会颁发给画家的润格证书,画作定价每平尺在12000元到15000元之间。因余总把画家招待的好,也很投缘,画家很高兴,愿意以一万元每平尺的价格让余总寄卖画作。诸先生说自己也买了一幅收藏和投资,这个捡漏的投资机会,问李总是否感兴趣?并发了几张画作的相片给李总,问她喜欢哪一幅?李总、诸先生二人就几幅画作进行了研讨,李总相中了一幅27平尺的画作,也就是270000元。于是又向余总指定的账户或者收款码付款。


过了几天,李总不仅收到了画作,也收到了印有画家简介的润格证书,画家与画作合影的相片,印有收藏人李总姓名且画家签名并盖印章的收藏证书,以及画家祝福李总惠存画作的视频光盘。诸先生说,这样能够保证画作的真实性和流转有序,方便以后出手。强调画作要注意保管,要防潮、放晒、防虫等,一定要放在家里的柜子里,不要轻易拿出来示人。


04

李总就这样被“男朋友”诸先生引导下接二连三的以姻缘、投资、收藏等名义从余总处“购买”了近百万元的多件工艺品、艺术品。


春节期间,李总回老家走亲访友,难免被父母、七大姑、八大姨问起婚恋的问题,谈起这个从未谋面,网恋近半年的男友,以及花费了近百万元购物。长辈肯定的说她被骗了,直到此时,她还将信将疑。


在长辈们多次提醒和劝说下,李总才慢慢意识到自己被骗。春节过后回到武汉,经过几天休整和准备手头的资料,一大早跑到自己居住地派出所报警,居住地派出所民警了解情况后以诈骗犯罪实施地在文青市,转账地(工作地)也就是受到经济损失地不在本辖区为由拒绝受理报案。下午向转账地派出所报案,接待民警以恋爱关系和购买商品的纠纷建议向人民法院起诉为由,也拒绝立案。于是,无可奈何的李总赶到律师事务所求助。


我意识到,客户可能遇到的近年来兴起的以恋爱为名的网络诈骗方式“杀猪盘”,但与典型的“杀猪盘”方式不同的是李总拿到了实物,我们开始猜测这些货物是假货、赝品。


为了稳妥起见,我建议向本地权威的华中地质大学珠宝检测中心申请鉴定,对于画作真伪向本地大中专院校的美术教授请教。以及其他工艺品向有关专家咨询,再进一步分析后续维权事宜。


经鉴定,玉玺是正品,但与原证书记载不同的是克数有所减少,以及原证书载明的是整工整料,现鉴定玉玺是经粘连(即上、下两块拼接)。


美术教授仔细端详过画作后分析,画作应该是真实的,画家也有其人,但这类画家业内称为“江湖画家”,有一定的艺术造诣,但不属于任何正规的科研院所和艺术机构。


我们进一步查询发现,玉玺的珠宝首饰鉴定证书的颁发单位为山寨机构,未在民政部门或者工商行政部门登记备案,证书上标注的二维码、网址和验证码不能够对应。


就玉玺价格,鉴定机构不愿意给出,只说市场价太乱,你们可能买贵很多倍了。润格证书的颁发单位也是山寨机构,未在民政部门或者工商行政部门登记备案,且网上介绍润格证书实际意义也不大,无论是否是正规机构颁发,虚标价格的情况很常见,往往高出市场价数倍、甚至数十倍。


05

我要求客户写了份事情的详细经过,打印重点的聊天记录以及把支付宝、微信转账记录打印出电子回单版本,可以看到收、付款双方的名称、转账时间、流水号和电子印章等详细信息,也要求银行转账记录也打印盖章。


我们进一步发现,收款人有的是个人姓名、网名,有部分收款名称疑是公司简称,我通过全国工商信息查询系统模糊检索公司简称和所在的省市,欣喜的发现一家与发货地址很接近的工艺品公司,法定代表人和其中一名大股东姓名正是余总。


为了节约差旅费,我还是建议带着身份证、报案材料、转账记录、鉴定证书等资料再去报案,我陪同向居住地和转账地派出所报案,居住地派出所仍然不同意立案,还是直接推给转账地派出所,转账地派出所民警不太情愿的接收了我根据李总起草的详细经过修改成的报案材料和证据资料,接待民警做了报案笔录,让我们等分局法制科领导研究是否同意立案。过了几天,我们主动电话询问是否同意立案了?答复仍然认为是买卖纠纷,不是诈骗,不同意立案。


我们只得订了飞机票飞往文青市,下了飞机,坐的士的途中,李总伤心难过深有感触地说道:“我为什么这么努力工作?是因为需要爱与被肯定。哪知道被骗子欺骗了感情,还被骗了这么大一笔钱,警察都还不管!”我安慰和鼓励道:“你看,这里不愧是文艺青年、痴男怨女魂牵梦绕的地方。天空湛蓝,云卷云舒,绿草成荫,牛马成群悠闲吃着草。我们不能因为被骗而辜负了美丽的风景。世界上有且只有一种真正的英雄主义,那就是知道生活的真相后依然热爱生活。”


我向当地户政中心调取了余总的身份信息,向市场监管局调取了文青市沙珠工艺品公司工商详细档案,对余总身份和公司情况有了进一步了解。


我们立刻向沙珠公司注册地派出所报案,还强调了诸先生的身份都是虚构的,民警依然认为是买卖纠纷,不属于刑事案件,不愿意立案。


06

我们抱着谈判和调解的想法不得不深入虎穴,前往沙珠公司注册地核实公司是否在注册地经营。万幸的是公司在注册地经营,进入公司,余总不在。现场负责人了解我们此行的目的后辩解,他们是合法的公司,经营正规的工艺品、艺术品,一不卖假货,二不卖法律禁止的文物、古董,哪有买了商品几个月后觉得价格高了要求退货、退钱的道理?分文都不愿意退还。我们表示,你们的行为涉嫌诈骗,要报警。负责人暗示,余总很有实力,跟公安领导很熟,不怕你去报警。


派出所已经去过,我们无奈之下前往公安分局信访办反映和投诉,信访办表示要调查后再给予答复。


我们在外省,不能过久停留,也不能消极等待。只能与骗子斗智斗勇,再高明再新颖的骗术,也要见招拆招。


我建议,将计就计,姑且当做是消费者正常买卖工艺品的纠纷处理。我陪同李总向当地市场监管局和消费者协会投诉和反映,递交了投诉材料,工作人员告知,本案应属诈骗,让我们找公安报警。我道明缘由,强调武汉市和文青市多家派出所都不愿意受理,我们远道而来,希望按照玉玺克数短缺、非整料而是粘连拼接,以及玉玺和画作的相关证书虚假宣传为由处理商家的欺诈行为。我提出按照消费者权益保护法的三倍赔偿处理。市场监管局领导同情和理解我们的遭遇,派人将沙珠公司录入系统经营异常状态,口头答应会进一步调查处理。


我提出,正常的消费者购买商品,商家需要开具发票。税务稽查手段不仅可以让商家补开营业所得的所有发票,承担发票税点成本,税务稽查还可以查询其所有相关的银行、支付宝、微信账户的信息和资金走向,收集所有涉嫌偷税、漏税的信息,要求沙珠公司补缴税费,罚款,甚至移送公安机关追究逃税罪的刑事责任。


我带着李总前往当地国家税务局稽查分局反映,购买了近百万元的货物,商家未开具分文发票,是用个人账户收款,未使用公司对公账户收取货款。按照他们的欺诈销售套路,不仅是我们一位受害人,涉案金额至少千万级别。税务稽查分局领导对我们的遭遇很同情和理解,对我们的举报也很重视和支持,立即安排工作人员锁定了沙珠公司税务系统,让其不能再开具发票和办理其他网上税务手续,并表示,将进一步调查处理。


因在文青市待了好几天,我们不能一直等待各部门的处理结果,就先回到了武汉市等消息。


07

回到武汉市没几天,余总打电话给李总,主动请求私下调解,让我们不再到处投诉、举报。李总只求保本即可,同意了调解方案,不想再深究。我根据双方商议的内容拟定了调解书,让余总先转账几万元律师费、差旅费给李总,以表诚意,我们再去文青市面签。


我陪同李总再次前往文青市面签调解书,第一次见到了传说中的余总,余总佩服道:“刘律师,你真狠!代办公司工商、税务的经理跟我联系了,说三个部门都在联系他,让我去主动接受调查,也跟我强调了利害关系和法律后果。你们三管齐下,我都得应付,你害我不浅!”让我们拿到所有退款后尽快向三个部门回复已经调解了,放弃追究责任。


回汉途中,李总问道:“刘律师,你是怎么想到去税务局投诉?”我微微一笑回答:“经验”。


本文由笔者承办真实案例经过文学化改编,文中地名、单位名称或者姓名均为化名。


概念解析:税务稽查制度是税收征收管理工作的重要步骤和环节,是税务机关代表国家依法对纳税人的纳税情况进行检查监督的一种形式。税务稽查的依据是具有各种法律效力的各种税收法律、法规及各种政策规定。具体包括日常稽查、专项稽查和专案稽查。



文章作者:刘少虎律师


主要服务领域:企业法律顾问、民商事争议处理、刑事辩护等。

供稿:刘少虎

编辑:程芳

核稿:沈哲宇


责编:沈峰




栏目导航
新闻动态
庆“七一” | 律所组织健康体检
邀您共建特殊的普通合伙制律所
湖北言达律师事务所内部行为规
湖北言达律师事务所主任沈峰与
“言达力创”原股东及支持者参
邀您共建特殊的普通合伙制律所
邀您共建特殊的普通合伙制律所
湖北言达律师事务所依规登记为
中共湖北言达律师事务所支部委
律师办案手记 | 巧用税务稽查制
 版权所有 Copyright(C)湖北言达律师事务所
 
     鄂ICP备14003069号